Crean Registro de Riesgo Tributario para afrontar la defraudación fiscal

Con el propósito de reforzar los sistemas de control fiscal y prevenir los delitos tributarios cometidos a través de la clonación de facturas y la evasión en el cumplimiento impositivo, el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) creó el Registro de Riesgo Tributario (RRT), a través de una Resolución Normativa.

El presidente Ejecutivo del SIN, Roberto Ugarte, informó que en el RRT serán incorporadas aquellas personas que comentan ilícitos como: clonación de facturas, recurrente omisión de pago de impuestos, recurrente omisión de presentación de declaraciones jurada, aquellos que no realicen la actividad económica gravada declarada.

“Asimismo, los contribuyentes con domicilio inexistente o que presenten deudas tributarias significativas o cuando se evidencie que la información real difiere a la otorgada por el contribuyente en oportunidad de su registro en el Padrón Nacional de Contribuyentes”, indica un comunicado de prensa de la entidad.

El documento indica que la Administración Tributaria detectó casos de personas naturales y jurídicas que se registraron en el Padrón Nacional de Contribuyentes para obtener beneficios económicos indebidos, emergentes de la emisión de facturas que generan crédito fiscal sin que se haya producido ni materializado el hecho generador de la obligación tributaria prevista en la Ley Nº 843.

“Hasta la fecha, cientos de personas denunciaron ante la Fuerza Especial de Lucha Contra el Crimen (Felcc) el extravío de cédulas de identidad con las cuales consiguieron Número de Identificación Tributaria (NIT), que si bien pueden ser legales también usan con fines ilícitos como la venta de facturas a terceros para beneficiarse con un crédito fiscal sin haber hecho ninguna transacción”.

Ugarte aclaró que se investigará no solamente al que extendió esa factura, sino también a las personas que utilizan notas fiscales para sus descargos tributarios sabiendo que no existió transacción alguna, que el pago del dinero nunca se produjo; en consecuencia, se investigará a las víctimas y a los culpables del fraude al Estado.

Explicó que el RRT tendrá información clasificada de importancia tributaria, proporcionada por las diferentes dependencias del SIN, así como de otras fuentes externas, cuya administración estará a cargo del Departamento Nacional de Investigación Fiscal.

El Registro incorporará a personas naturales o jurídicas que pertenezcan o no al régimen general ó regímenes especiales que asuman conductas inapropiadas o atípicas que afecten al correcto pago de los impuestos, en base a elementos que serán debidamente investigados y respaldados por la Administración Tributaria, que no necesariamente estén vinculadas a la emisión de fallos definitivos emitidos por autoridad competente con relación a contravenciones y delitos tributarios.